BrokerTH
วันที่ 31 ธันวาคม 2569 คือเดดไลน์สำหรับการลงทุนในกองทุนลดหย่อนภาษีไทยเพื่อนับรวมในการลดหย่อนปีนี้ เหลืออีกสี่เดือน นักลงทุนกำลังตัดสินใจจัดสรรเงินระหว่างสามประเภทกองทุน: กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF), กองทุน Thai ESG และ Thai ESGX ที่เพิ่งเปิดตัวในปี 2569 กฎต่างกันอย่างมีนัยสำคัญ และทางเลือกที่ถูกต้องขึ้นอยู่กับระดับรายได้ ความเสี่ยงที่ยอมรับได้ และอายุที่เหลือก่อนเกษียณ
กฎการลดหย่อนเปรียบเทียบกัน
กองทุน Thai ESG และ Thai ESGX ให้ลดหย่อนได้สูงสุด 30% ของเงินได้พึงประเมิน ไม่เกิน 300,000 บาทต่อปี สำหรับช่วง 2567-2569 ต้องถือหน่วยลงทุนอย่างน้อย 8 ปีนับจากวันที่ซื้อ Thai ESGX ที่เปิดตัวในปี 2569 ขยายจักรวาลให้รวมถึงกองทุนผสม กองทุนหุ้น passive และ active ทั้งหมด แต่ยังใช้กฎการลดหย่อนเดิม
RMF ให้ลดหย่อนได้สูงสุด 30% ของเงินได้พึงประเมินเช่นกัน แต่เพดานรวมของ RMF บวกกับการลดหย่อนเพื่อการเกษียณอื่นๆ (เช่น กองทุนสำรองเลี้ยงชีพและประกันบำนาญ) อยู่ที่ 500,000 บาทต่อปี ต้องถือหน่วยลงทุนจนอายุ 55 ปี และอย่างน้อย 5 ปีนับจากการซื้อครั้งแรก จักรวาลกองทุนกว้างกว่า รวมถึงหุ้นทั้งในและต่างประเทศ ตราสารหนี้ และกองทุนผสม
ใครชนะด้านภาษีล้วนๆ
หากคุณมีเงินได้พึงประเมินเกิน 1,666,667 บาทต่อปี คุณสามารถใช้ทั้งสิทธิ์ลดหย่อน Thai ESGX (เพดาน 300,000 บาท) และ RMF (เพดานรวม 500,000 บาท) แยกอิสระจากกัน ในระดับรายได้นั้น การใช้ทั้งสองชัดเจน
สำหรับนักลงทุนไทยส่วนใหญ่ที่มีรายได้ต่ำกว่า 1,000,000 บาทต่อปี เพดาน 30% ของรายได้หมายความว่าคุณอาจไม่สามารถใช้สิทธิ์ลดหย่อนทั้งสองได้เต็มจำนวน ในกรณีนั้น เพดานรวมของ RMF (500,000 บาท) สูงกว่าเพดานเดี่ยวของ Thai ESGX (300,000 บาท) ทำให้ RMF ได้เปรียบในการเพิ่มยอดลดหย่อนสูงสุด หากคุณยอมรับข้อกำหนดการถือที่นานกว่าได้
โปรโมชันปี 2569 ที่น่าสนใจ
ธนาคารกรุงเทพเสนอโปรโมชันถึงวันที่ 30 ธันวาคม 2569: ลงทุนใน RMF หรือ Thai ESGX ที่เข้าร่วมและรับ Starbucks e-coupon มูลค่าสูงสุด 1,000 บาท Krungsri Asset Management มอบหน่วยลงทุน KFCASH-A มูลค่า 100 บาทสำหรับทุก 50,000 บาทของการลงทุนสะสมใน RMF และ Thai ESG/ESGX ตลอดปี 2569 โปรโมชันเหล่านี้ไม่ใช่เหตุผลหลักในการเลือกประเภทกองทุน แต่คุ้มค่าที่จะได้รับหากตัดสินใจจัดสรรแล้ว
ผลกระทบต่อนักลงทุนไทย
หากคุณอายุต่ำกว่า 50 ปีและยอมรับการล็อคระยะ 8 ปีได้: กองทุน Thai ESGX ให้การเข้าถึงบริษัทไทยที่มีคุณภาพด้าน ESG พร้อมสิทธิลดหย่อนที่อุดหนุนราคาเข้าซื้ออย่างมีประสิทธิภาพ
หากคุณอยู่ภายใน 15 ปีก่อนเกษียณและต้องการกระจายการลงทุนในต่างประเทศ: RMF ชนะ คุณสามารถลงทุนใน RMF หุ้นโลกหรือ multi-asset รับสิทธิ์ลดหย่อน และถือจนอายุ 55 ปี เงื่อนไขการถือขั้นต่ำ 5 ปียืดหยุ่นกว่าข้อกำหนด 8 ปีของ ESG
การใช้ทั้งสอง หากรายได้อนุญาต ไม่ใช่การทำให้ซับซ้อนเกินจำเป็น แต่เป็นการวางแผนภาษีที่ตรงไปตรงมา
สิ่งที่ต้องติดตาม
เพดาน 300,000 บาทสำหรับการลดหย่อน Thai ESG/ESGX ถูกกำหนดสำหรับช่วง 2567-2569 โดยเฉพาะ สิ่งที่จะเกิดขึ้นหลังปี 2569 ยังไม่ได้ถูกบัญญัติเป็นกฎหมาย รัฐบาลอาจขยาย ลด หรือเปลี่ยนข้อกำหนดการถือ นักลงทุนที่วางแผนเงินสมทบหลายปีไม่ควรสมมติว่ากฎปัจจุบันจะยังคงอยู่หลังสิ้นปี 2569
เดดไลน์: 31 ธันวาคม 2569 ต้องซื้อหน่วยลงทุนและชำระเงินสำเร็จก่อนวันนั้นเพื่อนับสิทธิ์ลดหย่อนปีภาษี 2569
