BrokerTH
การยกเว้นภาษีกำไรจากคริปโต 5 ปีของไทยเป็นหนึ่งในแรงจูงใจนักลงทุนที่สำคัญที่สุดในตลาดคริปโตเอเชียตะวันออกเฉียงใต้ และยังไม่ได้รับการใช้ประโยชน์อย่างเต็มที่เพราะนักลงทุนไทยส่วนใหญ่ไม่เข้าใจเงื่อนไขที่แนบมา หลังการบังคับใช้โพสต์ 28 มิถุนายนทำให้ตลาดที่ได้รับใบอนุญาตเป็นตัวเลือกที่ถูกกฎหมายเพียงอย่างเดียว การยกเว้นนี้ยิ่งมีความเกี่ยวข้องมากขึ้น
พื้นฐานของการยกเว้น
เมื่อวันที่ 1 มกราคม 2568 ไทยได้นำการยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับกำไรจากการขายหรือแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลและ digital token การยกเว้นมีระยะเวลา 5 ปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2572 กำไรที่เกิดขึ้นจากธุรกรรมที่มีคุณสมบัติระหว่าง 1 มกราคม 2568 ถึง 31 ธันวาคม 2572 ยกเว้นจากภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
เงื่อนไขสำคัญ: เฉพาะตลาดที่ได้รับใบอนุญาต
การยกเว้นใช้ได้กับกำไรที่ได้จากตลาดสินทรัพย์ดิจิทัลที่ได้รับใบอนุญาตในไทยเท่านั้น กำไรจากแพลตฟอร์มที่ไม่ได้รับใบอนุญาต รวมถึงตอนนี้ Bybit, OKX และ CoinEx ไม่มีสิทธิ์ ตลาดที่ได้รับใบอนุญาตซึ่งมีสิทธิ์การยกเว้นคือ Bitkub, Gulf Binance, Bitazza และ Zipmex (โดยสังเกตการปรับโครงสร้างที่กำลังดำเนินอยู่ของ Zipmex)
“กำไรจากทุน” หมายถึงอะไรในที่นี้
การยกเว้นครอบคลุมกำไรจากการขายหรือแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลและ digital token ในทางปฏิบัติหมายถึง: การขาย Bitcoin, Ethereum หรือ token อื่นๆ เพื่อบาทในราคาที่สูงกว่า; การแลก token หนึ่งสำหรับ token อื่นที่มีกำไร; และการรับผลตอบแทน staking แล้วขายในราคากำไร แม้ว่าการรับ staking rewards ครั้งแรกอาจยังถือเป็นรายได้
การยกเว้นไม่ครอบคลุมกำไรจาก crypto derivatives, leveraged products หรือผลิตภัณฑ์มีโครงสร้างที่อิงสินทรัพย์ดิจิทัล เหล่านั้นยังอยู่ภายใต้การปฏิบัติภาษีเงินได้ปกติ
วิธีจัดทำเอกสารธุรกรรม
การยกเว้นไม่ได้ยกเลิกภาระการจัดทำบันทึก มันเปลี่ยนผลลัพธ์ภาษี นักลงทุนไทยควรเก็บบันทึกครบถ้วนของทุกธุรกรรมคริปโต: วันที่ สินทรัพย์ ปริมาณ ราคา ณ ขณะนั้น และตลาดที่ได้รับใบอนุญาตที่ทำการซื้อขาย Bitkub และ Gulf Binance ทั้งคู่มีการส่งออกประวัติธุรกรรม ดาวน์โหลดของคุณอย่างน้อยรายไตรมาสและเก็บไว้ในรูปแบบที่เข้าถึงได้หลายปีข้างหน้า
จะเกิดอะไรขึ้นหลังปี 2572
การยกเว้น 5 ปีสิ้นสุดปลายปี 2572 สิ่งที่ตามมาขึ้นกับการตัดสินใจทางกฎหมายที่ยังไม่ได้ทำ ไทยอาจต่ออายุการยกเว้น แปลงเป็นอัตราภาษีคงที่ลด หรือกลับไปใช้ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามาตรฐาน สมมติฐานที่ปลอดภัยที่สุดสำหรับการวางแผนคือการยกเว้นสิ้นสุดตามกำหนดและกำไรตั้งแต่ 1 มกราคม 2573 จะต้องเสียภาษี
ช่วงเวลานี้สร้างหน้าต่างการวางแผนภาษีที่น่าสนใจ ถ้าคุณถือสินทรัพย์คริปโตที่มีกำไรที่ยังไม่รับรู้จำนวนมาก ปี 2568–2572 คือหน้าต่างของคุณในการรับรู้กำไรเหล่านั้นบนตลาดไทยที่ได้รับใบอนุญาตโดยไม่มีภาระภาษี
ความเข้าใจผิดที่พบบ่อย
มีความเข้าใจผิดหลายอย่างหมุนเวียนในชุมชนคริปโตไทย ประการแรก: การยกเว้นไม่ใช้กับรายได้ทางธุรกิจจากคริปโต ถ้าคุณดำเนินการขุดคริปโต market-making หรือ trading desk แบบมืออาชีพ รายได้ของคุณจัดประเภทต่างกัน ประการที่สอง: ถือคริปโตไม่ใช่เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี เฉพาะการจำหน่าย (ขาย แลก หรือแลกเปลี่ยน) เท่านั้นที่เป็นเหตุการณ์ภาษีที่การยกเว้นนี้ดูแล
ต้องทำอะไรตอนนี้
ถ้าคุณเทรดคริปโตบนแพลตฟอร์มที่ไม่ได้รับใบอนุญาตและยังไม่ได้ย้ายไปตลาดไทยที่ได้รับใบอนุญาต การผสมผสานระหว่างการบังคับใช้และสิทธิยกเว้นภาษีทำให้การย้ายเป็นการตัดสินใจที่สมเหตุสมผลอย่างชัดเจน ผลประโยชน์ทางภาษีเพียงอย่างเดียว ไม่มีภาษีกำไรจากทุนถึงปี 2572 มีค่าพอที่จะจัดโครงสร้างการเทรดของคุณรอบๆ ปรึกษาที่ปรึกษาภาษีไทยถ้าการถือครองคริปโตของคุณใหญ่พอที่จะกระทบต่อวิธีที่การยกเว้นนี้ใช้
